Cześć! Porozmawiajmy o czymś, co może brzmieć skomplikowanie, ale może być bardzo przydatne dla Twojej rodziny – Rodzinnych Spółkach Inwestycyjnych (FIC). Nie martw się, wyjaśnię to w prosty sposób.

Czym właściwie jest FIC?

Wyobraź sobie FIC jako specjalną skarbonkę dla Twojej rodziny. To prywatna spółka, którą zakładasz, aby zarządzać pieniędzmi rodziny, pomnażać je i przekazywać dzieciom lub wnukom bez nadmiernych strat na podatkach.

Dlaczego warto założyć FIC?

  1. Oszczędności podatkowe: FIC często płaci niższe podatki niż osoby fizyczne. To jak otrzymanie rabatu na rachunku podatkowym!
  2. Zachowanie kontroli: Możesz zachować kontrolę nad pieniędzmi, stopniowo przekazując własność dzieciom.
  3. Ochrona spadku: To mądry sposób na przekazanie majątku następnemu pokoleniu bez ogromnego podatku spadkowego.

Jak to działa? Weźmy przykład rodziny Johnsonów

Załóżmy, że państwo Johnson mają £1 milion, który chcą zainwestować w przyszłość rodziny. Oto co robią:

  1. Zakładają spółkę (FIC) i wpłacają do niej £1 milion
  2. Zatrzymują dla siebie udziały “zarządcze”, więc podejmują wszystkie decyzje
  3. Przekazują dzieciom udziały bez prawa głosu – otrzymują one tylko zyski, gdy spółka dobrze prosperuje
  4. Spółka inwestuje pieniądze w akcje lub nieruchomości
  5. Gdy inwestycje przynoszą zyski, spółka płaci podatek – ale według niższej stawki niż Johnsonowie prywatnie
  6. Johnsonowie mogą wypłacać pieniądze ze spółki w sposób optymalizujący podatki
  7. W przyszłości, gdy państwo Johnson odejdą, ich dzieci już są właścicielami spółki – więc nie ma wysokiego podatku spadkowego

Brzmi świetnie! A jakie są minusy?

Aspekty prawne (bez obaw, mówimy prosto)

FIC musi przestrzegać przepisów jak każda inna spółka:

  • Płacić podatek CIT (ale często niższy niż PIT)
  • Przestrzegać prawa spółek
  • Potencjalnie płacić podatek od czynności cywilnoprawnych przy wnoszeniu nieruchomości

W kontekście podatku spadkowego – jeśli przekażesz udziały dzieciom i przeżyjesz kolejne siedem lat, te udziały zwykle nie będą wliczane do podatku spadkowego.

Czy FIC jest odpowiedni dla Twojej rodziny?

FIC może być świetnym narzędziem, jeśli masz znaczny majątek i chcesz:

  • Pomnażać pieniądze rodziny płacąc niższe podatki
  • Zachować kontrolę nad majątkiem, stopniowo przekazując go dzieciom
  • Uniknąć wysokiego podatku spadkowego w przyszłości

Pamiętaj jednak, że to nie jest rozwiązanie dla każdego. Najlepiej sprawdza się w przypadku rodzin z większym kapitałem do zainwestowania.

Chcesz wiedzieć więcej?

Jeśli myślisz, że FIC mógłby być dobry dla Twojej rodziny, porozmawiajmy! Pomożemy Ci ustalić, czy to odpowiednie rozwiązanie i przeprowadzimy Cię przez proces zakładania. Chodzi o to, by zapewnić jak najlepszą przyszłość finansową Twojej rodzinie!

Dr Clifford John Frank

LLM (Tax), HDIpICA, PhD, CPA

Senior Partner

Email: clifford.frank@lexefiscal.com

 

Mr Angelo Chirulli

Master’s Degree, ACA, ADIT, BFP

Tax Partner

Email: angelo@lexefiscal.com

 

Justyna Szymaszek

Law (LLM)

Tax Manager

Email: justyna@lexefiscal.com

Author