Jak udowodnić wartość usług niematerialnych przed organami podatkowymi – strategia pełnomocnika

Spory dotyczące kosztów usług niematerialnych od lat znajdują się w centrum zainteresowania organów podatkowych i stanowią jeden z najczęstszych obszarów doszacowań w CIT. Fiskus bada już nie tylko rynkowość ustalonego wynagrodzenia, ale przede wszystkim weryfikuje, czy usługi zostały faktycznie wykonane i czy są one zgodne z profilem działalności danego podmiotu. W związku z tym zgromadzenie odpowiedniej dokumentacji potwierdzające wykonanie usług niematerialnych często okazuje się już niewystarczające. W toku prowadzonych kontroli coraz istotniejsze staje się przygotowanie przemyślanej strategii obrony, właściwe przedstawianie dowodów oraz umiejętność odpowiedniego reagowania na zarzuty organów – w szczególności zarzut pozorności. 

Podczas szkolenia pokażemy, jak skutecznie przygotować się do sporu z organem – od etapu kontroli, przez postępowanie podatkowe, aż po strategię odwoławczą. Skupimy się na praktyce organów, najczęstszych błędach podatników oraz rozwiązaniach, które faktycznie zwiększają szanse na obronę kosztów ponoszonych z tytułu świadczonych usług niematerialnych. 

Czego dowiesz się podczas szkolenia?  

• jak dokumentować usługi niematerialne, aby zwiększyć bezpieczeństwo podatkowe, 
• jak organy podatkowe konstruują zarzut pozorności i w jaki sposób go skutecznie podważać, 
• jak prawidłowo zarządzać ciężarem dowodu w sporze o koszty podatkowe, 
• dlaczego najczęściej to „rynkowość” usług staje się kluczowym problemem dowodowym i jak ją wykazać w praktyce, 
• jak przygotować skuteczne wnioski dowodowe i prowadzić przesłuchania kontrahentów, 
• jakich błędów unikać w toku składania wyjaśnień do organów podatkowych, 
• jakie ryzyka ponoszą członkowie zarządu w przypadku zakwestionowania kosztów, 
• jak zbudować efektywną strategię obrony zasadności poniesionych kosztów. 

Agenda

1. Koszty usług niematerialnych pod lupą organów – aktualna praktyka kontroli, najczęstsze scenariusze kwestionowania oraz identyfikacja obszarów ryzyka.  
2. Zarzut pozorności – jak jest formułowany i jak się przed nim bronić – analiza argumentacji organów oraz praktyczne sposoby jej podważania.  
3. Ciężar dowodu w sporze podatkowym – kto i co musi udowodnić oraz jak skutecznie zarządzać materiałem dowodowym.  
4. Dokumentacja usług niematerialnych w praktyce – co rzeczywiście działa w sporze z organem, a co jest kwestionowane.  
5. Rynkowość jako wyzwanie dowodowe – jak wykazać ekonomiczne uzasadnienie i wartość usług niematerialnych.  
6. Znaczenie postępowania dowodowego – skuteczne wnioski dowodowe, przesłuchania kontrahentów oraz taktyka procesowa pełnomocnika.  
7. Najczęstsze błędy podatników – czego unikać na etapie kontroli i postępowania podatkowego.  
8. Odpowiedzialność zarządu – kiedy spór podatkowy może przerodzić się w realne ryzyko osobiste.  
9. Decyzja I instancji i strategia odwoławcza – jak przygotować się do sporu na kolejnym etapie i zwiększyć szanse na wygraną.  
10. Sesja Q&A. 

Dla kogo dedykowane jest szkolenie?

Szkolenie skierowane jest w szczególności do: 

• dyrektorów finansowych i członków zarządów odpowiedzialnych za obszar podatkowy,
• głównych księgowych oraz zespołów finansowo-księgowych,
• podmiotów nabywających lub świadczących usługi niematerialne (w szczególności w grupach kapitałowych),
• biur rachunkowych oraz doradców podatkowych wspierających klientów w sporach z organami.  

Zapisz się